Баланс: убытки и прибыли

В НД и отчете о фин.результатах прибыль совпадает очень редко, т.к. есть расходы, не учитываемые в налогообложении прибыли. Т.е. в НД, по идее, прибыль должна быть больше, чем в форме №2

У меня тоже налоговая прибыль больше бухгалтерской, правда, на немного, на 30тр. А объяснять потом нужно это будет как-то?

Нет

Наверное, не нужно? Вот если бы налоговая была меньше....да? Копаю в инете информацию, чет запуталась(

Покопайте ОНА и ОНО.

У меня не совпадает, потому как НД рассчитывается только по деятельности попадающей под ОСНО, а в организации может быть несколько видов деятельности (как в моем случае) с разными системами налогообложения (ЕНВД, УСН, ЕСХН и пр.). Потом: перечень доходов и расходов для НД регламентирует НК глава 25, а бухгалтерская прибыль (убыток) - ПБУ. Некоторые виды доходов / расходов по своему содержанию могут не совпадать в силу положений разных нормативных баз. Исходя из этого - априори контрольные соотношения между этими формами не имеют место быть. Но! Иногда (у меня такое было) налоговые органы с целью контроля могут запросить пояснения по причинам расхождения межформенных увязок - и вот здесь вы должны будете грамотно эти расхождения обосновать, дабы контролирующий орган отвязался.

У меня только ОСНО. А вообще, кроме суммы налога, что-то должно ОБЯЗАТЕЛЬНО совпадать?

Логически, если отклонений нет - то будут общие показатели по статьям доходной и расходной части. Возможны исключения в понятиях (но это опять же - разные нормативы) внереализационных доходов/расходов, отложенных активов (обязательств). Смотря какой вид деятельности и характер проводимых операций. Это надо смотреть детально. Но если это для вас сложно - то сформируйте отчетность автоматически и разберите расхождения детально по суммам. Это надо сделать на случай, если запросят пояснения. (что маловероятно, но возможно)

А почему автоматически не ставится сумма налога в ф.2? Контрольное соотношение в бухотчетности совпадает, но почему руками ставлю сумму налога в отчете о финрезультатах?

Возможно потому, что налог на прибыль начислили после реформации баланса, или это может быть по техническим причинам. Какая проблема проставить налог на прибыль вручную и сохранить?

Да нет проблем, так и сделала. Просто руками не правила в НД и бухотчетности, и не пойму почему автоматически цифра не встает. Реформацию делала до НД. Квартал закрыла и сразу все сформировала. Боюсь просто, что ошибка может где-то быть и что именно поэтому не встает. Вот поэтому и пытаюсь проверить вручную, что должно еще совпадать в ф 2 и НД.

Проверьте от обратного - с регламентированной отчетности - вошла ли проводка начисления НД? (попала ли она в БД (базу данных)?. Затем выявите разницу расхождений - и на эту разницу смотрите что это может быть.

Вот так сделала - да. Разницу не могу найти. Ищу вот)

Вам правильно ниже подсказали - ищите в сч.91 (есть высокая вероятность, что там). А если опять зайдете в тупик попробуйте разреформировать.

Проверьте проводку начисления НП. Чисто технически она может просто не войти в регламентированную отчетность. Очень часто встречающееся явление.

Добрый день!
Недавно работаю в своей компании, у меня к налогу на прибыли плюсует программа все налоговые пени. Я работаю в 8.2. Скорее всего, что-то подобное учитывает программа у Вас Должны же быть расшифровки, я через них все проверяю.

В настройках это можно исправить

Я знаю. Не дошла пока до этого. Как говорится, все впереди. Главное, остальное все корректно встает. Может подскажете, где? Как-то думала, что это так предусмотрено некорректно. Хотя скорее всего. связано с бухучетом, пени по налогам и сборам идут с 68/69 счетов на 99, а не 91. Думала, что из-за этого. Программа в отчете где-то должна отразить эту сумму.

в 91 сч. (внереализационные расходы) есть суммы,которые входят в налог на прибыль,а есть суммы,не входящие. надо зайти в статью "Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаются к НУ)"там есть внизу пункт "принимается к налоговому учету" и снимите галочку

Значит, есть где-то ошибка? НД уже и вдоль и поперек, и даже по диагонали прошерстила, вроде, все верно. Но почему в ф2 не ставит верно сумму налога?

Ответила выше. НП по хронологии является последним из налогового списка - после всех остальных налогов, относимых на издержки при расчете НП.

Главное совпадение будет между формами №1 (бухбаланс) и ф 2 (отчет о прибылях и убытках) - при реформации баланса сумма прибыли (убытка) текущего года уменьшит или увеличит сч 84. Нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). т.е показатель итоговой строки Ф2 изменит показатель прибыли (убытка) прошлых лет в соответствующей строке пассива баланса - то бишь формы 1. Как я предполагаю в вашем случае. А между формами и НД - есть обоснование расхождений.

Обычно все эти несовпадения сидят во внереализационных расходах, на 91 счете.

Да! Разные норм базы! НК и ПБУ - очень часто не совпадают

Это при условии если вся деятельность организации на ОСНО.