Ох уж эти налоги!

В любом случае, стоимость затрат на приобретение квартиры (документально подтвержденное) уменьшает налогооблагаемую базу (кроме вычета в миллион).

о каких затратах вы сейчас говорите?

Существует рыночная стоимость, а также всякие обстоятельства, когда срочно нужны деньги. Всяко бывает....

Согласно ст. ст. 208, 209 и п. 1 ст. 224 НК РФ доход, полученный налоговым резидентом от продажи недвижимого имущества, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%.
Для доходов, в отношении которых в п. 1 ст. 224 НК РФ установлена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению и уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных, в частности, в ст. 220 НК РФ. Об этом сказано в п. 3 ст. 210 НК РФ.
На основании пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартиры и долей в ней, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей 1 000 000 руб.
При продаже квартиры и долей в ней, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение данного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Следовательно, налогоплательщик при получении дохода от продажи квартиры и долей в ней вправе получить имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном в пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, в случае если он является собственником реализованного имущества

Вот, я тоже про 220 статью НК РФ:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

вы может неправильно понимаете? "Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета!" в данном случае автор при продаже потерял 1 млн. руб. именно эти расходы и включит. я так понимаю.

Я понимаю так: если есть доход от продажи - т. е. положительная разница (стоимость продажи - стоимость покупки) - есть и налогооблагаемая база. Нет дохода - нет и базы. Главное, документально все подтвердить и подать декларацию.

может быть, )))) не буду спорить, автор только просьба одна, потом напишите, чем дело-то закончилось?

обязательно напишу!

А почему дешевле чем купили? Лучше сразу приложить справку, что она(квартира) горела.

ну Вы же сама на свой вопрос уже ответили! налог, под который Вы как физлицо "подпадать" можете - это подоходный. а Вы продали квартиру с убытком. соответственно дохода никакого не получили и "предмета" для налогообложение нет. вот если бы Вы продали с прибылью, то с прибыли платили бы налог потому что в собственности у Вас квартира находилась менее 3х лет.

Я то как раз так и думаю. Но мне говорят что т.к. я купила квартиру в 2009, а продаю в 2011 то все равно обязана платить налог.

Вы правильно думаете.
В Вашем случае налог платить Вы НЕ должны, если у Вас сохранились документы о покупке квартиры.
Вместо вычета в 1 млн. руб. Вы можете воспользоваться правом уменьшить доходы на документально подтвержденные расходы (пп.1, п.1, ст.220 НК РФ).
НИКАКОЙ зависимости между временем произведенных расходов (т.е. покупки квартиры) и временем получения дохода
именно в данном случае Налоговый Кодекс не устанавливает.
Если бы у Вас не было подтверждающих документов, то Вы заплатили бы 130 тыс. (2000000-1000000), как выше сказала Маша.
Если документ о покупке есть, то налогооблагаемой базы нет (2000000-3000000).
Но декларацию подать надо.

Но декларацию подать надо.
-------------------------------------------------------
Вот здесь-то все и начнется.

Dmitry Sergeev говорит, что есть зависимость от времени, правда ни на чин не сослался

Нигде в Налоговом Кодексе нет такой зависимости. И тем паче в ст.220.
Вы могли воспользоваться правом на вычет при покупке квартиры, но не воспользовались. Это было Ваше право.
А вот задекларировать доход от продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, уже Ваша обязанность.
Вы это должны сделать в любом случае.
Если сомневаетесь, можете обратиться в любую аудиторскую фирму или к налоговому консультанту за консультацией.

в ст. 220 сказано про налоговый период
в суммах, полученных налогоплательщиком в НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Говорится о ДОХОДАХ, полученных в налоговом периоде. Т.е. о Ваших 2 млн. руб.
А во 2 абзаце во фразе "Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета,
предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих
облагаемых налогом доходов на сумму ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХ ИМ И ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕННЫХ РАСХОДОВ,
связанных с получением этих доходов"
НЕ УКАЗАНО, что эти расходы должны быть произведены в том же налоговом периоде.

хорошо. заполняя 3 -ндфл, где я должна указать эти расходы?

Навскидку, естественно, раздел не помню.
Есть сайты, где есть онлайн-заполнение 3-НДФЛ, и выгрузка в формате Excel.
Помню один - НАЛОГОВОД.ру
И ещё - если сомневаетесь, всё-таки попробуйте проконсультироваться у специалистов.
Я в некоторых случаях не стесняюсь звонить в саму налоговую инспекцию.
Ещё ни разу не съели))
Попробуйте позвонить в отдел налогообложения физических лиц Вашей налоговой.

Я звонила. Первый раз мне ответили что я не должна платить налог, а второй раз сказали что должна)

причем сослались именно на налоговый период!

Я к тому спросила про декларацию что там есть пункт "Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу"Декларация заполняется на 2011г. И я не уверена что могу внести сумму2009года

Заполняете титульный лист, 2 лист,Лист А, Лист Е, а уже в 1 раздел (3 лист) переносятся данные из листов А и Е.
Лист Е "Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества".
П.1.4.1. Стр.070 "Сумма дохода от всех источников" - 2000000.00
П.1.4.2. Стр. 080 "Сумма документально произведенных расходов, но не более значения п.1.4.1"
-2000000.00
(Здесь указывается сумма не 3 млн., а 2 млн, т.к. указано - не более значения п.1.4.1,
а свои документы представляете на 3 млн.).
Если все-таки сомневаетесь, и в налоговой внятно не ответили, обратитесь к независимому консультанту. Возьмите письменную консультацию со ссылкой на нормативные документы.

В налоговом кодексе нигде не упоминается понятие налогового периода?